Налоги для ИП на 2020 год по видам деятельности

В 2020 году индивидуальных предпринимателей ожидают небольшие изменения в налогообложении. Не стоит сразу пугаться и паниковать. Разобравшись во всем подробно, станет понятно — не так страшен черт, как его малюют. Появится большой выбор удобной системы отчислений в бюджет, уменьшая финансовые затраты, возможность налоговых каникул и т. д.

В этой статье мы подготовили для Вас много новой и полезной информации, как для начинающих коммерсантов, так и для бывалых, с опытом и стажем.

Налоговые режимы для ИП, ставки

В конце каждого года у предпринимателя есть возможность поменять режим налогообложения.

Чтобы понять какой больше подходит для Вашей деятельности, рассмотрим каждый.

Режимы для малого и среднего бизнеса называются льготными или специальными. Их несколько:

• УСН – упрощенная система (два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»)
• ЕНВД – единый налог на вмененный доход
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
• ПСН – патент

Существует и общая система налогообложения, которая подходит любому бизнесу. Но такой режим очень сложный и не выгоден для ИП.

Как выбрать систему налогообложения

Для того, чтоб определиться с выбором, необходимо знать условия применения каждого спецрежима. И тогда станет понятно, какой из них наиболее Вам подходит.

Для УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»:

• Доходы за 9 месяцев предыдущего года не должны превышать 112,5 млн. рублей. Прибыль на «упрощенке» — не более 150 млн. руб.
• Количество сотрудников не более 100 человек
• Отсутствие филиалов

ЕНВД

• Если несколько видов деятельности, то перевести на эту систему можно только один
• Если ИП не принимает участие в доверительном управлении имуществом
• Если предприниматель не реализует сельхозпродукцию собственного производства через торговые точки или общепит

ЕСХН

• Сельскохозяйственная деятельность (производство, продажа)
• Рыбохозяйственные предприниматели

ПСН

• Если количество сотрудников не больше 15
• Прибыль за год не больше 60 млн. руб.
• Если ИП не принимает участие в договорах совместной деятельности, простого товарищества или доверительного управления имуществом
• Налог на прибыль от профессиональной деятельности
• Граждане РФ или стран ЕАЭС
• Только один определенный вид деятельности
• Отсутствие сотрудников

ИП на упрощенке в 2020 году

Итак, сколько же придется платить налогов и взносов предпринимателю на упрощенной системе налогообложения?

Каждый ИП платит два основных платежа в государственную казну. Это налог, который зависит от дохода и страховые взносы (тоже зависят от размера дохода).

Налог от дохода (всего, а не от выручки), предпринимателю придется заплатить 6% от суммы. Расходы не учитываются.

Некоторые регионы России имеют право установить свой размер по УСН – от 0% до 6%. Например, в Крыму, с 2017 года предприниматель платит 4%.

В том регионе, где действуют налоговые каникулы, налог по УСН составит 0%.

Для системы «Доходы минус расходы» ставка тоже останется прежней – 15%. Регионы и здесь могут сами устанавливать размер ставки – от 5 % до 15%.

С 2020 года в Налоговом законодательстве вводится два новых вида ставок – обычные и на особых условиях.

Обычные мы только что описали, теперь рассмотрим новую ставку на особых условиях.

Ставка «Доходы» — налог 8% начисляется в том случае, если лимит превысил 150 млн. руб., но не более, чем на 50 млн. рублей. Или же численность сотрудников увеличилась не более чем на 50 человек.

В данном случае, применять новую ставку необходимо с того квартала, в котором произошли изменения.

«Доходы минус расходы» — по тем же условиям, что и в предыдущем случае, только оплатить придется 20%. Эта ставка должна применяться и в течение следующего года.

С 1 января 2020 г. налогоплательщик лишается права применять упрощенку, если по итогам налогового периода, его доходы станут больше 200 млн. рублей. Или количество сотрудников превысит 30 человек.

Какие налоги платят ИП с работниками в 2020 году

За каждого работника коммерсант обязан заплатить налоги:

• НДФЛ – 13% (иностр. граждане – 30%)
• Взнос в ПФР – 22%
• Взносы ФОМС – 5,1%
• ФСС – 2,9%
• ОСС (обязательное социальное страхование) – 2,9% (без взносов от несчастных случаев)

Взносы по временной нетрудоспособности перечисляются только в том случае, если это оговорено в трудовом договоре.

Платежи и обязательные взносы

С 2020 года взносы и фиксированные платежи увеличатся. Теперь годовые отчисления страховых платежей не будут зависеть от МРОТ. В Налоговом кодексе прописаны фиксированные суммы:

• При показателе не более 300 тыс. руб. – 32 448 р.
• Если доход свыше 300 тыс. руб. – 32 448 р. + 1% с превышающей суммы
• Медицинское страхование (в 2020 г.в ФНС) – 8 426 рублей
• Штрафы

При осуществлении предпринимательской деятельности в 2019 – 2020 г. без регистрации, предусмотрены следующие штрафы:

• За несоблюдение сроков постановки на учет в ИФНС – штраф 10 000 руб.
• Административная ответственность за несвоевременную регистрацию – штраф от 40 000 руб.
• Отсутствие регистрации как работодателя в ФСС – от 5 000 до 10 000 рублей. В зависимости от длительности срока, предусмотрены пени.

Налоговые льготы

Вновь зарегистрированные ИП, чья деятельность – гостиничный бизнес, в 2020 году могут не платить налог первые два года. Одним словом, для них предусмотрены налоговые каникулы. Если региональные власти не примут другого решения.

Также налоговыми каникулами могут воспользоваться первые два года предприниматели в сфере науки и оказания социальных услуг.

Действующие льготы, когда налогоплательщик не платит страховые взносы за период:

1. Прохождения военной службы по призыву
2. Ухода за ребенком до 1,5 лет, инвалидом, родственником старше 80 лет, ребенком-инвалидом
3. Проживание с супругом военнослужащим, или отправленным в командировку за границу в дипломатическое или консульское учреждение

Если эти льготы произойдут у коммерсанта в 2020 году, то перерасчет надо делать по новым формулам.

И напоследок, очень важный совет. Все предприниматели, которые планируют использовать льготы, обязательно должны вести налоговый учет.

Если этого не делать, в конце каникул придется восстанавливать весь налоговый период.

В случае, если налоговые службы решат, что освобождение от налогов было неправомерным, или есть нарушения правил пользования, льготы лишат. Тогда придется произвести оплату в бюджет по УСН или ПСН за весь период.

Поэтому внимательно следите за изменениями и нововведениями в налогообложении.

Если у Вас остались вопросы, напишите в комментариях. Будем рады ответить.